{"id":1206,"date":"2025-05-05T10:50:17","date_gmt":"2025-05-05T10:50:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.gsl.lu\/?p=1206"},"modified":"2025-06-10T20:21:51","modified_gmt":"2025-06-10T20:21:51","slug":"reforme-fiscale-2025-au-luxembourg-ce-qui-change-pour-vous","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.gsl.lu\/fr\/reforme-fiscale-2025-au-luxembourg-ce-qui-change-pour-vous\/","title":{"rendered":"R\u00e9forme fiscale 2025 au Luxembourg : Ce qui change pour vous"},"content":{"rendered":"
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En 2025, le Luxembourg adopte une r\u00e9forme fiscale majeure, avec des ajustements de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu, des all\u00e8gements pour les entreprises et des mesures en faveur des jeunes travailleurs. Ces changements visent \u00e0 r\u00e9duire la pression fiscale, moderniser la fiscalit\u00e9 et renforcer l\u2019attractivit\u00e9 du pays.<\/p>\n

\u00a0Ce qui change pour les particuliers<\/strong><\/p>\n

R\u00e9vision du bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t<\/p>\n

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  • Ajustement de 6,5 tranches indiciaires entre 2024 et 2025 pour compenser l\u2019inflation.<\/li>\n
  • Une famille avec 75.000\u20ac de revenus verra son imp\u00f4t r\u00e9duit de 14,7%.<\/li>\n<\/ul>\n

    Exon\u00e9ration du salaire social minimum<\/p>\n

      \n
    • \u00a0Les salari\u00e9s gagnant entre 1.800\u20ac et 3.000\u20ac brut\/mois b\u00e9n\u00e9ficieront d\u2019une exon\u00e9ration de 81\u20ac\/mois via le Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Salaire Social Minimum (CISSM).<\/li>\n<\/ul>\n

      Soutien aux jeunes travailleurs<\/p>\n

        \n
      • Une prime de 2.500\u20ac \u00e0 5.000\u20ac exon\u00e9r\u00e9e \u00e0 75% d\u2019imp\u00f4t sera accord\u00e9e aux jeunes de moins de 30 ans sous contrat \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (CDI).<\/li>\n<\/ul>\n

        Aide aux familles monoparentale<\/p>\n

          \n
        • Le Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Monoparental (CIM) permettra aux parents seuls gagnant jusqu\u2019\u00e0 52.400\u20ac\/an de ne plus payer d\u2019imp\u00f4t.<\/li>\n<\/ul>\n

          Primes participatives revues \u00e0 la hausse<\/p>\n

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          • \u00a0Les entreprises pourront verser jusqu\u2019\u00e0 7,5% de leurs b\u00e9n\u00e9fices sous forme de primes exon\u00e9r\u00e9es (contre 5% auparavant).<\/li>\n<\/ul>\n

            Les changements pour les entreprises<\/strong><\/p>\n

            Baisse de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s (IS)<\/p>\n

              \n
            • Pour les entreprises gagnant moins de 175.000\u20ac, le taux passe de 15% \u00e0 14%.<\/li>\n
            • Pour celles d\u00e9passant 200.000\u20ac, il passe de 17% \u00e0 16%.<\/li>\n<\/ul>\n

              Exon\u00e9ration des ETF de la taxe d\u2019abonnement<\/p>\n

                \n
              • Objectif : stimuler l\u2019investissement dans les fonds cot\u00e9s et renforcer la place financi\u00e8re luxembourgeoise.<\/li>\n<\/ul>\n

                Facilitation de la d\u00e9duction des co\u00fbts d\u2019emprunt<\/p>\n

                  \n
                • Les entreprises ind\u00e9pendantes auront plus de flexibilit\u00e9 pour d\u00e9duire leurs int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunt.<\/li>\n<\/ul>\n

                  \ud83d\udca1 Exemple concret : Une PME souhaitant acheter un nouvel entrep\u00f4t pourra r\u00e9duire sa charge fiscale gr\u00e2ce \u00e0 la nouvelle d\u00e9ductibilit\u00e9 des emprunts.<\/p>\n

                  Int\u00e9gration des directives europ\u00e9ennes<\/strong><\/p>\n

                  Directive (UE) 2020\/285 : Simplification pour les petites entreprises<\/p>\n

                    \n
                  • Moins de formalit\u00e9s administratives pour les entreprises sous le R\u00e9gime Particulier des Petites Entreprises (RPE).<\/li>\n<\/ul>\n

                    Directive (UE) 2022\/542 : R\u00e9vision des taux de TVA<\/p>\n

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                    • Harmonisation avec la r\u00e9glementation europ\u00e9enne pour plus de clart\u00e9 et de transparence.<\/li>\n<\/ul>\n

                      Modernisation des circulaires fiscales<\/p>\n

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                      • Clarification des obligations pour r\u00e9duire les erreurs et simplifier les d\u00e9marches fiscales.<\/li>\n<\/ul>\n

                        En conclusion, la r\u00e9forme fiscale de 2025 marque une \u00e9tape cl\u00e9 pour le Luxembourg, en r\u00e9duisant la pression fiscale sur les m\u00e9nages et en soutenant la comp\u00e9titivit\u00e9 des entreprises. En adaptant son cadre fiscal aux d\u00e9fis \u00e9conomiques actuels, le pays renforce son attractivit\u00e9 tout en favorisant une croissance plus inclusive. Reste \u00e0 voir comment ces mesures profiteront concr\u00e8tement aux contribuables et aux investisseurs.<\/p>\n

                        Vous souhaitez savoir ce que cette r\u00e9forme change concr\u00e8tement pour vous ou votre entreprise ? Contactez-nous.<\/p>\n<\/div>

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